【要注意】リフォームで固定資産税が上がる理由とは？

2024年11月27日

「リフォームを考えているけれど、固定資産税が上がるのは避けたい……」そんな不安を抱えている方も多いのではないでしょうか？住まいの改善や価値向上を目指す一方で、税金の負担が増える可能性があるのは、誰しも心配なことです。

本記事では、リフォームによる固定資産税の影響について詳しく解説していきます。「なぜリフォームをすると税金が上がるのか？」や「どのようなリフォームが特に影響を与えるのか？」といった疑問にお答えし、事前に知識を得ることで安心してリフォームを進められるようサポートします。

リフォームは、住まいの快適さや美しさを向上させる素晴らしい手段ですが、その影響をしっかり理解しておくことが重要です。これから、固定資産税が上がる理由や、その対策について一緒に探っていきましょう。

リフォームで固定資産税が上がる条件とは？

リフォームによって固定資産税が上がる条件の一つは、自宅の一部を事務所や店舗にするような用途変更を伴うリフォームです。このような場合、固定資産税が上昇する可能性があります。理由は、用途が変わるとその部分の評価額も変動し、固定資産評価額が上がる可能性があるためです。例えば、住宅地を商業地に変更した場合、評価額が大幅に上がることがあります。要点として、用途変更が伴うリフォームは、評価額の増加をもたらす可能性があるため注意が必要です。

リフォームが固定資産税に影響する具体的なケース

具体的なケースとしては、住宅の一部を事務所や店舗にする用途変更を行うリフォームがあります。この場合、固定資産税計算の基準となる固定資産評価額が上がる可能性があります。その理由は、用途が変更されることで、建物の価値が見直される場合があるからです。例えば、住宅として使用されていたスペースが商業用途に変更されると、その価値は商業用として再評価され、税額が増えることがあります。要点は、用途変更を伴うリフォームは税額の変動につながる可能性があるということです。

固定資産税が上がるリフォームの具体例

具体例としては、「1階建ての住宅に2階を増築する」「新しい部屋やサンルームを増築する」といったリフォームが挙げられます。このような増築リフォームを行う場合には必ず建築確認申請が必要となり、確実にリフォームしたということが明らかになるため、固定資産税は上がるでしょう。これらのリフォームは建物の面積や価値を直接的に増加させ、固定資産の評価額が上がる要因となります。要点として、増築や改築による面積拡大は固定資産税増加に直結することがあります。

固定資産税が上がるケースと上がらないケースの違い

固定資産税が上がるケースとしては、住宅のリフォームに伴う延床面積の増加が挙げられます。基本的に、増築や二階建てへの変更などの大規模なリフォームは、固定資産税評価額の上昇につながる可能性が高いです。例えば、新たに部屋を増築したり、平屋から二階建てにした場合などが該当します。逆に、耐震補強のためのリフォームなどは、建物の評価に影響を与えないため、固定資産税が上がらないこともあります。結論からいえば、リフォームによって固定資産税は、上がる場合、下がる場合、変わらない場合それぞれがあります。

リフォームの種類と規模による固定資産税の評価の違い

リフォームによって増えた床面積があると、固定資産税が上がりやすくなります。例えば、床面積を増やす増改築や、利用目的を変える工事は、固定資産税の評価額に影響を与えやすいです。特に建物確認申請が必要な大規模なリフォームの場合、固定資産税に影響を与える可能性が高いです。逆に、構造部分に影響を与えないような小規模なリフォームのほとんどは、固定資産税が変わりません。

固定資産税が上がらないリフォームの特徴

一般的に、固定資産税がほぼ上がらないと考えられるのは、「経年劣化のために必要な補修」「建物の主要な構造部に関係のない改修」です。ただし、小規模なリフォームに対して、「建築確認申請が必要とされるような大規模なリフォーム」を行う場合は、固定資産税が上がる場合があります。そのため、リフォームを検討する際には、その内容が固定資産税にどのように影響を与えるかを事前に確認することが重要です。

リフォーム後の固定資産税を抑える方法

リフォームによって固定資産税が増加することを回避するための方法として、リノベーションの内容に注意することが重要です。地方自治体によっては耐震化や省エネ化リフォームが完了した際に、固定資産税が軽減される場合があります。例えば、耐震リフォームを実施することで翌年度の固定資産税が一部軽減される可能性があります。また、バリアフリー化や省エネルギー改修を行うと、同様に固定資産税の減額措置が受けられることがあります。このように、事前に地方自治体の制度を確認し、リフォームの計画を立てることで、固定資産税の増加を防ぐことができます。

固定資産税を上げないための具体的な対策

固定資産税を抑える具体的な対策として、申請手続きや税務評価の確認をしっかり行うことが挙げられます。例えば、土地の評価を適正に行い、必要に応じて再査定を依頼することで、現実的な評価額を確保することができます。また、固定資産の評価基準や減価償却の適用状況を見直すことで、税額を軽減することが可能です。さらに、耐震リフォームや省エネルギーリフォームなど、税制上の優遇措置が受けられる条件を満たす工事内容を選択することも重要です。これらの対策を講じることで、リフォーム後でも固定資産税の負担を最低限に抑えることができます。

リフォーム計画時に考慮すべきポイント

リフォームを計画する際に考慮すべきポイントは、資金計画や施工スケジュールの適切さです。リフォームは早めに計画を立て、予算や工期を明確にすることが成功の鍵となります。特に、どのような目的でリフォームを行うのかを明確にすることで、必要な工事内容を効率的に決定できます。また、専門家の意見を取り入れることも重要です。施工前に近隣への挨拶や影響の確認を行うことでトラブルを防ぎ、スムーズなリフォーム計画となります。これらのポイントを押さえることで、リフォーム後の満足度を高めつつ、予期せぬコスト増加を防止できます。

リフォームと固定資産税に関するよくある質問

リフォームで固定資産税が上がる理由とは？

リフォームによって固定資産税が上がる主な理由は、建物の面積や価値の増加に関連しています。固定資産税は建物の総面積に基づいて計算されるため、増築によって面積が増えれば、その分税額も上がることになります。例えば、家の増築や新しい部屋の追加は、面積を大きくする典型的なケースです。このようなリフォームには建築確認申請が求められることもあり、適切な手続きを行うことが重要です。

固定資産税の評価基準とその影響

固定資産税の評価基準は、土地や建物の価格を評価する際の基準となります。これは、地方自治体によって定められた「固定資産評価基準」に基づき、3年に一度見直されます。この評価は土地や建物ごとに行われ、全国的な統一と自治体間の均衡を保つことが目的です。例えば、大都市の市街化区域内に土地を持っている場合、その土地の価値が高ければ、それに応じた税額が課されることになります。評価額は、土地価格などの市場動向にも影響を受けるため、毎年の変更に注意が必要です。